抢抓税优窗口期，养老规划正当时！提醒市民年底前及时缴存个人养老金
大众新闻·半岛新闻2026-10-30 10:07:47
10月30日，记者从青岛市人力资源和社会保障局获悉，第四季度正是个人养老金年度缴存、享受当年个人所得税优惠的关键窗口期。每年12月底前完成个人养老金缴存，即可纳入当年个人所得税税前扣除额度，是做好个人养老储备的黄金时期。
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险，是我国多层次多支柱养老保险体系的“第三支柱”，和基本养老保险（第一支柱）、企业年金/职业年金（第二支柱）共同构成多层次养老保障体系，能够在基本养老金之外，为个人增加一份养老储蓄，让退休后多一份稳定收入来源。
核心政策要点
参保条件：参加职工基本养老保险或城乡居民养老保险，尚未领取基本养老金的人员，可自愿参加。
缴存限额：每年最高缴存12000元，可一次性、按月、分次缴存，资金全部归个人所有。
税收优惠：缴费环节限额税前扣除，投资收益暂不征税；领取时单独按3%计税。
账户使用：一人一个账户，可自主选择储蓄、养老保险、公募基金等合规产品，满足规定条件可按月、分次、一次性领取，账户余额可继承。
领取情形：达到法定退休年龄，完全丧失劳动能力，出国（境）定居，参加人患重大疾病，领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可按规定申领个人养老金。
网络谣言澄清
谣言1.不开通个人养老金，以后基本养老金就会变少甚至停发
真相澄清：基本养老保险是多层次多支柱养老保险体系的第一支柱，是参加个人养老金的前提。是否开立或缴存个人养老金，不会影响基本养老保险正常缴费和退休后基本养老金、企业年金/职业年金的领取。
谣言2.个人养老金开户后就必须往里存钱
真相澄清：开立个人养老金账户与实际缴存是两个独立环节，缴存个人养老金属于个人自愿。仅开户不缴存个人养老金，不会产生任何费用。只有缴存了个人养老金，才能享受相应年度的个税税前扣除优惠政策。
谣言3.当年没用完的12000元缴存额度，可以结转下一年补缴
真相澄清：个人养老金缴存额度按自然年度计算，额度仅限当年有效，逾期不予结转、不能跨年度补缴。广大市民要把握年底窗口期，按需完成本年度缴存，不要错过税优政策红利。
谣言4.缴存时免税、领取时扣3%个税，属于重复收税，参与不划算
真相澄清：个人养老金采用递延纳税模式，缴存阶段、投资收益阶段均暂不征税，仅在领取环节统一按3%低税率计税。如果不参与个人养老金，这部分收入当年就要适用个人所得税超额累进税率计税，不存在重复征税。
谣言5.只有高收入、缴纳个税的人群才适合参加个人养老金
真相澄清：个人养老金坚持自愿参加原则，不论是否实际缴纳个税，只要符合参保条件，均可开户缴存。即便暂时无法享受个税抵扣，也可以通过长期积累，为未来养老储备一笔专属资金。
谣言6.中介可以花钱代办，可绕过政策条件直接提前支取个人养老金
真相澄清：个人养老金提前支取有着严格法定条件，资格核验全部通过人社官方系统办理，不存在第三方代办违规取现的渠道。凡是索要身份证、银行卡、验证码、收取手续费帮你提前支取个人养老金的，都涉嫌诈骗，切勿轻信。
人社部门在此再次提示，距离本年度缴存截止时间越来越近，符合条件的市民可结合自身收入情况和养老规划，合理安排缴存，充分用好个人养老金税优窗口期。如对政策有疑问，可通过人社官方渠道12333咨询了解。
（半岛全媒体记者 张昌威 通讯员 王思懿）
